Es recomendable que formes tu LLC en tu estado de origen, ya que es donde tu negocio operará. Incluso si tu negocio es en línea, seguirás operando desde tu estado de origen. Formar una LLC en estados como Delaware, Nevada o Wyoming puede ser más costoso y también puede presentar más complicaciones. Por lo tanto, es mejor elegir el estado de origen para formar tu LLC.
En internet, es común encontrar frases como «Nevada no tiene impuesto sobre la renta corporativa», «Las LLC de Wyoming son las más económicas» y «Delaware es el mejor estado para comenzar una LLC». Sin embargo, en realidad esto no es aplicable para la mayoría de los propietarios de LLC.
Formar una LLC fuera de tu estado de origen puede tener más desventajas que supuestas ventajas, por lo que es importante tener cuidado al tomar una decisión. En lugar de dejarse llevar por estas afirmaciones, es necesario evaluar cuidadosamente los pros y los contras antes de decidir en qué estado formar tu LLC.
LLC Domestica VS LLC Extranjera
Cuando formas una LLC en el estado donde resides, se le llama LLC Doméstica. Sin embargo, si la formas fuera de tu estado de origen, tendrás que registrarla como una LLC Extranjera en tu estado de origen para poder hacer negocios allí.
Esto significa que tendrás que realizar dos presentaciones de LLC, pagar dos tarifas de presentación estatales, y pagar por un Agente Registrado para utilizar su dirección para tu LLC de otro estado. Además, tendrás que pagar dos tarifas de informe anual.
En resumen, formar una LLC fuera de tu estado de origen puede duplicar fácilmente los costos y las complicaciones, ya que tendrás que mantener dos presentaciones de LLC en lugar de una. Por lo tanto, es importante considerar cuidadosamente los costos y beneficios antes de decidir dónde formar tu LLC.
Los estados cobran multas y sanciones
Los gobiernos estatales hacen cumplir sus reglas que requieren que una LLC se registre como una LLC Extranjera si está realizando negocios en su estado. La aplicación puede incluir multas, sanciones, intereses, costos judiciales y la suspensión completa de la capacidad de la LLC para realizar negocios.
Algunos estados tienen multas más altas que otros, pero todos los estados tienen estatutos que establecen las consecuencias de una LLC que realiza negocios ilegalmente en su estado.
En algunos estados, las multas pueden ser de unos pocos cientos de dólares al año. En otros estados, las multas pueden ser de miles de dólares al año.
Por ejemplo, el Secretario de Estado de Connecticut y el Fiscal General recaudaron $1,3 millones de empresas que estaban haciendo negocios ilegalmente en Connecticut (no registradas como entidades extranjeras). Algunas empresas solo recibieron una multa de unos pocos cientos de dólares, sin embargo, la mayoría de las empresas fueron multadas con mucho más. La multa promedio fue de $4,600 y la multa más alta fue de $30,795.
Según la Sección 34-275a de la Ley de LLC de Connecticut, si su LLC fuera del estado realiza negocios en Connecticut pero no se registra como una LLC Extranjera dentro de los 90 días:
- El estado impone una multa de $300 por mes.
- Su LLC fuera del estado debe impuestos y tarifas por todos los años (y años parciales) en que no se registró. Y la persona que posee la LLC debe pagar impuestos sobre la renta de la LLC en su formulario de impuestos sobre la renta estatal.
- Su LLC fuera del estado también se le cobrará intereses y multas por no pagar los impuestos y tarifas que debería haber pagado.
- Las multas son impuestas por el Secretario de Estado, pero si es necesario, el Fiscal General demandará a su LLC fuera del estado para recuperar todas las cantidades adeudadas.
- El Fiscal General también puede emitir una orden judicial que impida a su LLC fuera del estado hacer más negocios.
- Si bien su LLC fuera del estado puede defenderse en una demanda, no puede demandar a otra parte en Connecticut.
- Su LLC fuera del estado no podrá realizar negocios en Connecticut hasta que se paguen todas las multas civiles (incluidos los intereses y los costos judiciales) y la LLC se registre adecuadamente como una LLC Extranjera.
Si desea formar su LLC en un estado y luego registrar esa LLC como una LLC Extranjera en los estados donde realiza negocios, entonces todo esto puede no ser un gran problema.
Sin embargo, muchos propietarios de pequeñas empresas no quieren pagar por una presentación de LLC en varios estados, ya que requiere múltiples tarifas de presentación, múltiples tarifas de informe anual (y posiblemente otros requisitos anuales), además de mantener un Agente Registrado en múltiples estados.
Los impuestos se pagan donde se genera el dinero
Muchas personas se confunden al pensar que pueden formar una LLC en otro estado para ahorrar en impuestos estatales. Sin embargo, esto no es cierto. Si formas una LLC en un estado diferente al que vives y la LLC está haciendo negocios en tu estado de origen, todavía tendrás que pagar impuestos en tu estado de origen, ya que es donde estás generando ingresos. En resumen, los impuestos se pagan donde se hace el dinero. Además, es posible que debas pagar impuestos y tarifas adicionales en el estado en el que formaste tu LLC. ¿Por qué muchos sitios web hablan de LLCs de Nevada? Esta es una gran pregunta.
Nevada
La mayoría de los supuestos beneficios de formar una LLC en otro estado distinto al de tu residencia son falsos. Tanto los estados como las empresas que promueven esos estados obtienen ganancias financieras al crear LLC dentro de sus fronteras. Por ejemplo, si se forman 40,000 LLC cada año en Nevada, eso equivale a aproximadamente $3 millones de dólares en ingresos anuales para el estado, sin contar las ganancias que obtienen las empresas que promueven Nevada como «el lugar» para formar tu LLC. Sin embargo, a pesar de toda la publicidad, en realidad no se forman tantas LLC en Nevada como se podría pensar, y hay otros estados que tienen más LLC formadas. Además, las empresas de Nevada tienen una alta tasa de actividad fraudulenta. En general, si vives en Nevada y formas una LLC allí, está bien, pero si no es así, es mejor formarla en tu estado de residencia.
Wyoming
Aunque hay mucho menos actividad fraudulenta en Wyoming en comparación con Nevada, este estado también está sobrevalorado.
De nuevo, las desventajas de formar una LLC fuera de tu estado de origen superan con creces las supuestas «ventajas» y no valen la pena el esfuerzo extra, el tiempo y el dinero.
De hecho, a largo plazo te costará mucho más.
Formar tu LLC donde vives es tu mejor opción.
Antes de hablar sobre cómo formar una LLC en tu estado de origen, hablemos sobre el primer estado en ratificar la Constitución de los Estados Unidos.
Delaware
Delaware es un estado pequeño, pero grande en actividad empresarial. Más de la mitad de las corporaciones públicas de Estados Unidos y el 60% de las empresas Fortune 500 están incorporadas en Delaware. Sin embargo, es importante tener en cuenta que estos datos se refieren a corporaciones, no a LLCs. Delaware puede ser una buena opción si tu empresa es una corporación y se cotiza en bolsa, tiene múltiples inversores o necesita capital de riesgo. Pero si formas una LLC en Delaware (y no vives allí), aún deberás registrarte como una LLC extranjera en tu estado de origen, pagar anualmente por un agente registrado y pagar las tarifas de informes anuales en ambos estados cada año. En resumen, si no tienes un negocio que se ajuste a las características mencionadas, formar tu LLC en Delaware puede resultar costoso y no vale la pena.
Estado de origen vs «estados mágicos»
Una vez más, crear tu LLC fuera de tu estado de origen simplemente no vale la pena en términos de molestia y costo.
Esto se aplica a Nevada, Wyoming, Delaware y cualquier otro estado «mágico».
Los abogados Alexander J. Davie y Dana Shultz están de acuerdo: la mayoría de estos estados están sobrevalorados. El mejor estado para formar una LLC es tu estado de origen.
Negocio en internet
Recibimos muchas preguntas como «Mi negocio es 100% en línea. ¿Dónde debo formar una LLC?» La respuesta sigue siendo una LLC en tu estado de origen. ¿Crees que solo por estar «en línea» puedes evitar la ley corporativa y la ley fiscal? No funciona así.
Muchas personas dirigen su negocio en línea desde su hogar (o cafeterías y espacios de trabajo en la ciudad). Ahí es donde legalmente estás haciendo negocios. Y ahí es donde debes formar tu LLC. No se trata de dónde se encuentran tus clientes (si vendes en línea); se trata de dónde estás principalmente (o repetidamente) dirigiendo el negocio desde.
Incluso si viajas a menudo o tienes un negocio sin ubicación fija, a los estados realmente no les importa. Deberás elegir un estado donde tengas la mayor «conexión». Esto es muy probablemente tu estado de origen, tu estado de residencia, donde tienes tu licencia de conducir y donde pagas impuestos estatales.
Mis clientes están en todo el país o mundo
Muchas personas se confunden acerca de la definición legal de «hacer negocios». Piensan que se trata de dónde están los clientes. Pero no es así. Se trata de dónde estás dirigiendo y operando el negocio.
Debes formar tu LLC en el lugar donde diriges y trabajas en el negocio. Y el hecho de que tengas clientes en varios estados no significa que necesites registrar tu LLC como una LLC extranjera en esos estados.
Problemas con los permisos de vendedor
Muchos lectores de LLC University han reportado problemas después de haber formado su LLC en el estado equivocado. Por ejemplo, si necesitas un permiso de vendedor para hacer compras al por mayor, es probable que te encuentres en una situación similar a la de una persona que registró su LLC en Utah en lugar de California. En ese caso, tendría que registrar su LLC de Utah en California como una LLC foránea, disolver su LLC de Utah y formar una LLC en California, o redomiciliar su LLC de Utah a California, lo cual es un proceso complejo. Además, tendría que actualizar la información de su banco, dirección, IRS y otras entidades. Es probable que también encuentres problemas si tienes que registrar tu LLC en el Departamento de Ingresos de tu estado (por ejemplo, para el registro de impuestos sobre las ventas), pero tu LLC se formó en otro estado.
Constituya la LLC en su estado donde vive
Se recomienda que formes una LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada) en tu estado de origen, ya que es la opción más económica y sencilla de configurar. Además, si la mayoría de tu negocio se lleva a cabo en tu estado de origen, es la mejor estrategia a largo plazo. Si bien es posible que tu negocio tenga una ubicación física en otro estado, si gran parte de tu trabajo lo realizas desde casa, es probable que tu LLC también esté realizando negocios en tu estado de origen. En caso de que no esté claro cuál es tu estado de origen, una forma útil de determinarlo es imaginarte en una auditoría fiscal estatal. ¿Dónde te encontrarías la mayor parte del año? ¿Dónde tienes la mayoría de tus conexiones? Para la mayoría de las personas, esto probablemente sea el estado donde también están llevando a cabo su negocio.
¿Cómo respondería a las siguientes preguntas?
- ¿En qué estado eres residente?
- ¿Dónde pagas el alquiler?
- ¿Dónde tienes casas?
- ¿Dónde está tu cuenta bancaria?
- ¿Dónde está tu licencia de conducir?
- ¿Dónde presentas la declaración de impuestos estatales?
- Si tienes otras licencias/permisos, ¿en qué estado se encuentran?
- ¿Dónde estás registrado para votar?
- ¿En qué estados estuviste durante más de 183 días?
- ¿Dónde está tu médico? ¿Dónde está tu dentista?
- ¿Dónde está tu seguro de salud?
- ¿A qué escuela van tus hijos?
- ¿Dónde está tu iglesia?
- ¿Dónde espera tu familia mientras viajas?
- ¿A dónde regresas con más frecuencia después de viajar?
- ¿Dónde está tu oficina principal?
- ¿Dónde está tu gimnasio?
- ¿Dónde está tu club de campo, grupo o reuniones locales regulares?
- ¿En qué estado están registrados tus autos?
- ¿En qué estado está tu seguro de auto?
- ¿Dónde están tus mascotas?
- ¿Dónde está tu veterinario?
- ¿Dónde está tu caja de seguridad?
- ¿Dónde recibes la mayoría de tu correo?
- ¿Dónde se envían los estados financieros y las facturas?
- ¿De dónde provienen tus publicaciones en redes sociales?
- ¿En qué estado están la mayoría de tus registros de peaje?
- ¿De dónde provienen las llamadas/mensajes de texto en tu teléfono celular? (los registros han sido citados)
Ahora, no todas las cosas anteriores significan que una LLC esté realizando negocios en ese estado. Es más para las personas que piensan que simplemente hacen negocios en línea o que hacen negocios desde «cualquier lugar». Si se le auditara por sus impuestos personales, es muy probable que el estado donde el tribunal determine que eres residente sea el mismo estado donde tu LLC está realizando negocios.
Esperamos que esta información te sea útil.
Esperamos haber aclarado gran parte del bombo e información errónea sobre qué estado es el mejor para formar tu LLC.
Ahora, hay algunas excepciones.
Excepciones
Existen cuatro excepciones básicas sobre cuál es el mejor estado para comenzar una LLC:
Residentes de California:
Si vives en California, es probable que hagas negocios en California sin importar dónde formes tu LLC. Por lo tanto, deberás formar una LLC en California o registrar tu compañía de responsabilidad limitada de otro estado como una LLC extranjera.
Ciudadanos no estadounidenses y residentes no estadounidenses
Si eres un no ciudadano o no residente de los Estados Unidos, puedes formar una LLC en cualquier estado del país sin importar tu ciudadanía o residencia. Sin embargo, si planeas tener una oficina, empleados o presencia física en los Estados Unidos, debes formar tu LLC en ese estado, ya que será donde realices negocios.
Si tu negocio no tendrá presencia física en los Estados Unidos, puedes elegir cualquier estado. La elección de un estado específico para obtener los impuestos federales y estatales más bajos no es una tarea sencilla y dependerá del tipo de negocio que tengas, por lo que es mejor buscar la asesoría de un contador con experiencia en impuestos para no residentes y las leyes fiscales de los Estados Unidos.
Es importante tener en cuenta que si eres propietario único de una LLC, no ciudadano y no residente, tendrás requisitos de presentación adicionales con el IRS. Además, el proceso de obtener un EIN y abrir una cuenta bancaria puede ser diferente para los propietarios extranjeros de una LLC de un solo miembro. Para obtener más información, es recomendable revisar los artículos relacionados con el tema.
Compañía de Responsabilidad Limitada de Bienes Raíces
Cuando se opera un negocio, generalmente es mejor formar el LLC en el estado de residencia (ya que allí es donde la mayoría de los LLC están llevando a cabo negocios). Sin embargo, en el caso de los LLC de bienes raíces, si estás invirtiendo en bienes raíces en otro estado, lo mejor es formar el LLC en ese estado. Si generas ingresos por alquiler, compraventa, al por mayor o cualquier método que implique ganancias de tus inversiones inmobiliarias en ese estado, tu LLC está haciendo negocios en ese estado. Si compras una propiedad en otro estado con un LLC formado en tu estado de residencia, tendrás que registrarlo como un LLC extranjero en el estado donde estás comprando la propiedad, lo que implica pagar tarifas de presentación y anuales en ambos estados y lidiar con la gestión innecesaria de dos LLCs. En resumen, es mejor formar el LLC en el estado donde se está comprando la propiedad, ya que ese es el estado donde tu LLC está haciendo negocios.
Empresa de Holding de Wyoming
Si estás comprando muchas propiedades o propiedades en varios estados, algunos inversores inmobiliarios crearán una empresa de Wyoming LLC como empresa matriz. Luego, esa LLC poseerá otras LLC ubicadas en los estados donde se encuentran las propiedades.
En otras palabras, los inversores en bienes raíces a menudo crean una LLC principal en Wyoming, y luego esa LLC posee una LLC secundaria creada en el estado donde se encuentra la propiedad.
Si estás considerando iniciar una empresa matriz, debes hablar con un abogado o contador sobre esto.
Preguntas frecuentes sobre LLC
¿Ahorrará una LLC dinero en impuestos corporativos sobre la renta?
Formar una LLC no te exime de pagar impuestos corporativos. Las LLC no tienen que pagar impuestos corporativos porque no son corporaciones, sino compañías de responsabilidad limitada. En cambio, las LLC tienen lo que se llama «tributación de passthrough», lo que significa que la responsabilidad fiscal pasa a través de la estructura empresarial (la LLC) a los propietarios de la empresa. Los propietarios de la empresa luego pagan impuestos sobre cualquier ingreso generado por la LLC en sus impuestos individuales (Formulario 1040). La única excepción es si los propietarios de la LLC optan por tener su LLC gravada como una corporación C, pero esto es raro.
¿Qué estado es el más barato para abrir una LLC?
El estado más económico para abrir una LLC es Montana. Sin embargo, solo debes abrir una LLC en Montana si vives allí o haces negocios en el estado. Aunque Montana tenga leyes fiscales favorables para los negocios, estas solo se aplican si vives o haces negocios allí. De lo contrario, tendrás que registrar tu LLC dos veces: una como LLC nacional en Montana y otra como LLC extranjera donde vives o haces negocios. Esto significa que tendrás que pagar tarifas anuales en ambos estados y tal vez tengas que pagar por dos Agentes Registrados. En general, los costos aumentan rápidamente y terminas gastando más dinero en tu negocio en lugar de ahorrar dinero.
Redaccion gossipvzla
